Самозанятые не должны платить обязательные взносы на пенсионное страхование. Но при этом у них и не идет пенсионный стаж. Есть выход — платить добровольные взносы. Если вас волнуют вопросы будущей пенсии самозанятых — читайте статью, мы все подробно разобрали и понятно объяснили.
В этой статье:
- Как устроена пенсионная система для самозанятых
- Какой будет пенсия самозанятого
- Добровольные взносы в СФР для самозанятых
- Как подключить добровольное пенсионное страхование
- Как платить добровольные взносы
- Как отказаться от добровольных взносов
- Стоит ли платить взносы: расчет реальной выгоды
- Кому всё-таки стоит платить взносы в СФР
- Что в итоге
Как устроена пенсионная система для самозанятых
Для того, чтобы получать страховую пенсию по старости, у любого гражданина должен быть минимальный пенсионный стаж и минимальный индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК). В том числе и у самозанятых.
Минимальный стаж для назначения страховой пенсии — 15 лет, минимальный ИПК — 30.
Стаж и ИПК начисляются за так называемые страховые периоды — те периоды, когда за человека платили страховые взносы. Это могут быть взносы от работодателя во время работы по трудовому договору или обязательные взносы ИП за себя. Именно поэтому самозанятые, которые больше нигде не работают и не платят взносы, не считаются застрахованными лицами, у них не идет стаж и не копятся ИПК.
Чем больше ИПК — тем выше размер будущей пенсии. Длительность стажа на размер пенсии обычно не влияет — главное, чтобы были минимальные 15 лет.
Есть периоды, когда стаж и ИПК начисляются и без уплаты страховых взносов. Они прописаны в ст. 12 Федерального закона № 400-ФЗ от 28.12.2013. Вот несколько примеров:
Уход за ребенком до 1,5 лет. За каждый год ухода начисляется год стажа, но засчитывается не более 6 лет за всех детей в общей сложности. За каждый год начисляют ИПК:
- 1,8 — за первого ребенка
- 3,6 — за второго
- 5,4 — за третьего и четвертого
Получение пособия по безработице. Пока человек состоит на учете в ЦЗН и получает пособие, у него идет стаж, но ИПК не начисляются.
Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом, лицом старше 80 лет. За каждый год ухода начисляется год стажа и 1,8 ИПК
Есть условие. Чтобы за такие периоды шел стаж, нужно, чтобы до или после периоды работы или другой деятельности с отчислением страховых взносов. Например, самозанятой женщине не зачтут в стаж уход за ребенком, если ни до, ни после этого она не работала в найме или не платила взносы сама за себя.
Таким образом, страховая пенсия у самозанятого будет только в том случае, если у него будет минимальный стаж и ИПК. Если всю жизнь быть только самозанятым и не платить взносы — стаж и ИПК не наберутся, но совсем без пенсии человек не останется, об этом чуть ниже. Если же до, во время или после самозанятости была работа по трудовому договору или другие поводы получить стаж или ИПК, и в итоге набрался нужный минимум — беспокоиться не о чем, страховая пенсия будет. А вот размер ее зависит от накопленных ИПК.
- Узнать свой стаж и ИПК на текущий момент легко. Нужно лишь заказать выписку из лицевого счета в СФР через Госуслуги. Это бесплатно, а выписка приходит в течение дня.
В работе бухгалтера важно держать руку на пульсе налоговых изменений и получать ответы на практические вопросы. В клубе «Бухгалтерский квартал» обмениваются опытом, получают разборы сложных кейсов и рекомендации от экспертов. Это полезно, удобно, экономит рабочее время — подключайтесь.
Какой будет пенсия самозанятого
Если стажа и ИПК хватает. Пенсия будет рассчитываться по стандартной формуле. Страховая пенсия рассчитывается так:
Фиксированная часть + кол-во ИПК х стоимость ИПК
Фиксированная часть и стоимость ИПК каждый год растут. В 2025 году это 8 907,70 руб. и 145,69 руб. Значит, при минимальных 30 ИПК пенсия в 2025 году такая:
8 907,70 руб. + 145,69 руб. х 30 ИПК = 13 278,40 руб.
Чем больше ИПК, тем выше будет эта сумма.
Если пенсионер продолжает работать в найме и за него отчисляют взносы, каждый год кроме плановой индексации пенсия будет расти еще и с учетом накопленных ИПК.
Если стажа или ИПК недостаточно. В таких случаях страховой пенсии у самозанятого не будет, но будет социальная. Она ниже страховой и назначается на 5 лет позже, чем страховая. Например, в 2026 году пенсионный возраст — 59 лет для женщин и 64 года для мужчин. Социальную пенсию в 2026 году можно получать только с 64 и 69 лет соответственно.
При этом любая пенсия не может быть ниже прожиточного минимума. Если так случится — будет автоматическая доплата до регионального или федерального прожиточного минимума в зависимости от того, какой выше.
Виды деятельности самозанятых
При этом любая пенсия не может быть ниже прожиточного минимума. Если так случится — будет автоматическая доплата до регионального или федерального прожиточного минимума в зависимости от того, какой выше.
Виды деятельности самозанятых
Добровольные взносы в СФР для самозанятых
Самозанятые могут отчислять за себя страховые взносы добровольно, чтобы копить стаж и ИПК.
Причем у самозанятых есть преимущество перед другими. Добровольные взносы могут отчислять и все остальные, но таким образом можно приобрести только половину минимального стажа, т.е. 7,5 лет. Самозанятые же могут оплатить хоть все 15. Но не сразу, а только отчисляя взносы столько лет, сколько нужно стажа. «Оптом» стаж не покупают. Например, если нужно 5 лет стажа, нужно 5 лет оставаться застрахованным и все 5 лет отчислять взносы в СФР.
Договор с самозанятым
Причем у самозанятых есть преимущество перед другими. Добровольные взносы могут отчислять и все остальные, но таким образом можно приобрести только половину минимального стажа, т.е. 7,5 лет. Самозанятые же могут оплатить хоть все 15. Но не сразу, а только отчисляя взносы столько лет, сколько нужно стажа. «Оптом» стаж не покупают. Например, если нужно 5 лет стажа, нужно 5 лет оставаться застрахованным и все 5 лет отчислять взносы в СФР.
Договор с самозанятым
Как подключить добровольное пенсионное страхование
Все делается в приложении «Мой налог». Не нужно заключать никаких договоров и заполнять документы. На главной странице приложения есть опция «Добровольное пенсионное обеспечение». Нажмите туда и отправьте заявление в СФР.
Как платить добровольные взносы
Один год страхования в 2025 году стоил 59 241,6 руб. Сумма зависит от МРОТ и каждый год меняется. В 2026 году с учетом МРОТ 27 093 руб. страховой год будет стоить 71 525,52 руб. Сумма взносов в 2027 году будет зависеть от того, какой МРОТ установят на 2027 год.
После того, как подали заявление в СФР, взносы можно оплачивать также в приложении «Мой налог». Для этого в разделе «Прочее» выберите вкладку «Социальный фонд России», а затем — «Платежи в СФР». Там же в приложении вы всегда сможете посмотреть сумму взносов на текущий год, сколько уже оплатили и сколько осталось.
Несколько важных нюансов:
- Если вы подали заявление в СФР не 1 января, а в течение года, то за этот год взносы нужно будет оплатить пропорционально тому времени, что осталось до конца года. Стаж будет начислен тоже не за полный год, а только за часть года.
- Не обязательно платить взносы одной суммой — можно любыми суммами в течение года.
- Если в течение года заплатили меньше, чем нужно — это не нарушение и никаких санкций за это нет. Просто стаж будет начислен пропорционально той сумме, которую перечислили. Например, за 2026 году нужно заплатить 71 525,52 руб. Если оплатить вместо этой суммы в 2026 году 25 тыс. руб., то вместо года начислят чуть больше 4 месяцев стажа.
- Можно платить и больше, чем стоимость страхового года. Тогда будет начислено больше ИПК и это увеличит размер будущей пенсии, но стаж дополнительные платежи не увеличат. Максимальный годовой взнос — не больше 8-кратного минимального, т.е. максимум на 2026 год 71 525,52 руб. х 8 = 572 204,16 руб.
- Можно вообще не платить, даже если подавали заявление — это не нарушение, но ни стажа, ни ИПК не начислят.
- Докупить с помощью взносов можно только обычный страховой стаж, но не льготный. Например, нельзя добрать таким образом недостающий северный стаж или педагогический для досрочного выхода на пенсию или получения надбавок.
Клуб «Бухгалтерский квартал» — это площадка, где разбирают сложные ситуации простым языком, дают готовые решения и следят за изменениями в законодательстве. Присоединяйтесь — с надежной поддержкой вы будете работать быстрее и спокойнее.
Как отказаться от добровольных взносов
Прекратить добровольные взаимоотношения с СФР можно в любой момент. Для этого нужно подать заявление в СФР, но уже не через приложение «Мой налог», а лично в СФР или через Госуслуги.
Если вы не сниметесь с учета, платить вас никто не заставит, но есть важный нюанс. Пока вы официально не расторгли правоотношения с СФР, вы считаетесь застрахованным лицом. Это может сказаться на получении господдержки. Например, могут возникнуть проблемы при получении пособия по безработице. Поэтому, если решили, что точно больше не хотите платить взносы — отправьте заявление.
Стоит ли платить взносы: расчет реальной выгоды
Если у вас уже достаточно ИПК для страховой пенсии — платить добровольные взносы только чтобы увеличить ее размер невыгодно. Объясним почему.
Сколько ИПК начисляется за взносы — рассчитывается по специальной формуле и зависит от суммы взноса и предельной базы для взносов. Эти показатели каждый год разные, поэтому и значение ИПК будет отличаться, но всегда это плюс-минус 1 ИПК, поэтому для простоты примера возьмем 1.
Допустим, самозанятый в 2025 году оплатил годовой взнос в размере 59 241,6 руб. и увеличил свой ИПК на 1 пенсионный балл, а в 2026 году вышел на пенсию. По прогнозам 1 пенсионный балл в 2026 году будет стоить 156,76 руб. Стоит ли платить почти 60 тыс. руб., чтобы увеличить пенсию на 156 руб. — ответ очевиден.
Другая ситуация, если недостаточно стажа и взносы нужны, чтобы набрать минимальные 15 лет. Тогда все зависит от того, сколько именно стажа не хватает.
Допустим, не хватает всего одного года, т.к. 14 лет самозанятый набрал другими способами — во время официальной работы, декрета и т.д. Если до пенсии еще далеко, есть шанс заработать этот год стажа не оплачивая добровольные взносы — вдруг вы решите еще поработать по трудовому договору.
А вот если пенсия уже близко, тогда можно подумать и о взносах. Давайте считать.
Представим, что пенсионный возраст наступает уже в 2026 году и не хватает года стажа. Самозанятый вступил в добровольное страхование, заплатил в СФР в 2025 году 59 241,6 руб. и с 2026 года сможет получать страховую пенсию. Ее размер зависит от ИПК, но представим что это минимальная пенсия. При 30 ИПК, стоимости одного балла 156,76 руб. и фиксированной части 9 584,69 руб. она составит 14 287,49 руб.
То есть заплатив сейчас около 60 тыс. руб, можно получать более 14 тыс. руб. каждый месяц. Вложения окупятся менее чем за 5 месяцев. Такая овчинка выделки стоит, ведь без взносов пенсию можно было бы начать получать только через 5 лет, и не страховую, а социальную, которая ниже по размеру.
Таким же образом можно рассчитать примерную выгоду, если не хватает 2, 3 или 4 года стажа. Примерную, потому что мы не знаем заранее, какие взносы и пенсия будут в будущие годы.
Другое дело, если не хватает 5 и более лет стажа. В таких случаях человек сам решает, стоит ли ему вкладываться каждый год, чтобы гарантированно иметь страховую пенсию в будущем. Ведь социальная-то все равно будет попозже, поэтому сумму взносов можно инвестировать во что-то другое. Но если все-таки решили платить взносы вдолгую, лучше это делать не в статусе самозанятого, об этом чуть ниже.
Кому всё-таки стоит платить взносы в СФР
Как мы уже написали выше, однозначно стоит платить взносы, если пенсионный возраст вот-вот наступит или уже наступил, но для страховой пенсии не хватает совсем немного стажа или ИПК.
Невыгодно платить взносы только для того, чтобы увеличить размер будущей пенсии — для этого есть много других альтернатив инвестирования денег: банковские вклады, акции, покупка разного рода активов и т.д.
Важная деталь. Если решили платить добровольные взносы, особенно несколько лет, выгоднее это делать не в статусе самозанятого физлица или ИП на НПД, а в качестве ИП на УСН «Доходы» или на патенте.
Дело в том, что самозанятый, даже если он в статусе ИП, не может вычитать взносы из налога, а ИП на УСН «Доходы» или ПСН — может. Покажем на примере.
Допустим, самозанятая Елена заработала в 2025 году 1 млн руб., заплатила по ставке 6% налог в сумме 60 тыс. руб. и добровольные взносы в сумме 59 241,6 руб. Итого ее расходы на платежи в бюджет составили 119 241,6%.
Сергей работает на УСН «Доходы» и обязан платить фиксированные взносы за себя, в 2025 году это 53 658 руб. Он тоже заработал за 2025 год 1 млн руб., а значит есть еще дополнительный взнос в виде 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. — 7 тыс. руб. Итого он должен заплатить 53 658 руб. + 7 000 руб. = 60 658 руб. Налог с дохода по ставке 6% — 60 тыс. руб., но из этой суммы можно вычесть страховые взносы за себя. В итоге взносы покроют весь налог и платить его не придется. Налоговая нагрузка Сергея при таком же доходе составит 60 658 руб., что на 58 583 руб. меньше, чем у Елены.
Дело в том, что самозанятый, даже если он в статусе ИП, не может вычитать взносы из налога, а ИП на УСН «Доходы» или ПСН — может. Покажем на примере.
Допустим, самозанятая Елена заработала в 2025 году 1 млн руб., заплатила по ставке 6% налог в сумме 60 тыс. руб. и добровольные взносы в сумме 59 241,6 руб. Итого ее расходы на платежи в бюджет составили 119 241,6%.
Сергей работает на УСН «Доходы» и обязан платить фиксированные взносы за себя, в 2025 году это 53 658 руб. Он тоже заработал за 2025 год 1 млн руб., а значит есть еще дополнительный взнос в виде 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. — 7 тыс. руб. Итого он должен заплатить 53 658 руб. + 7 000 руб. = 60 658 руб. Налог с дохода по ставке 6% — 60 тыс. руб., но из этой суммы можно вычесть страховые взносы за себя. В итоге взносы покроют весь налог и платить его не придется. Налоговая нагрузка Сергея при таком же доходе составит 60 658 руб., что на 58 583 руб. меньше, чем у Елены.
Что в итоге
- Страховая пенсия у самозанятого будет только если накопить 15 лет стажа и 30 ИПК.
- Если ИПК и стажа не хватает, совсем без пенсии ИП не останется — будет социальная пенсия, но на 5 лет позже и в меньшем размере, но не менее прожиточного минимума.
- Добрать недостающие стаж и ИПК можно с помощью добровольных взносов. Для этого нужно отправить заявление в СФР через приложение «Мой налог» и каждый год отчислять взносы.
- Сумма взносов зависит от МРОТ, в 2026 году — 27 093 руб. Можно платить меньше, но тогда начислят меньше стажа.
- Платить добровольные взносы выгодно, если не хватает совсем немного стажа и ИПК для назначения страховой пенсии. В остальных случаях расходов больше, а выгоды меньше.
- Выгоднее платить взносы в статусе ИП на УСН «Доходы» или ПСН, т.к. тогда их можно вычитать из налога. Самозанятые вычитать добровольные взносы из налога не могут.
Хотите быть не просто исполнителем, а финансовым консультантом, который экономит предпринимателю деньги и помогает бизнесу расти? Присоединяйтесь к курсу «Управление финансовыми потоками». На нем вы прокачаете финансовую экспертизу и сможете уверенно показывать клиентам, где лежат реальные деньги.
