Не все знают, что в 1С есть удобный инструмент, который бухгалтеры часто называют «калькулятором налоговой нагрузки». В нем можно смоделировать, сколько организация заплатила бы при другом режиме, сравнить варианты и увидеть разницу. Расскажем, как с этим работать.
В этой статье:
Где найти калькулятор налоговой нагрузки в 1С
Вы не найдете в 1С отдельную кнопку или пункт меню с названием «калькулятор налоговой нагрузки». Под ним подразумевают сервис для сравнения режимов налогообложения. Этим инструментом пользуются собственники, финансовые директора и главные бухгалтеры, когда нужно выбрать режим или оценить фактическую налоговую нагрузку бизнеса.
Расширьте свою специализацию — пройдите курс «Управление финансовыми потоками». Вы узнаете, как собрать доходы и расходы в единую систему, определить точку безубыточности и планировать платежи.
Чтобы перейти к калькулятору в 1С, в главном меню кликните на пункт «Руководителю», а затем в блоке «Планирование» выберите «Сравнение режимов налогообложения». Откроется страница такого вида:
Это и есть тот самый калькулятор налоговой нагрузки. Пока в нем мало что понятно, но сейчас все проясним.
Для справки. Налоговая нагрузка — это процентное соотношение суммы уплаченных налогов к выручке. Он показывает, какая часть доходов бизнеса идет на налоговые платежи.
Как пользоваться сервисом
Прежде всего нужно вести данные для расчета, для этого есть два варианта:
- Нажать кнопку «Заполнить» и выбрать нужную организацию, учет которой ведется в программе.
- Ввести данные в поля вручную.
Какие сведения использует калькулятор
Регион и вид деятельности. Эта информация нужна, т.к. в некоторых регионах действуют льготные ставки УСН для отдельных направлений бизнеса.
Средняя численность работников. Подразумевается средняя за месяц численность работающих лиц с учетом совместители и исполнителей-физлиц по договорам ГПХ. Показатель имеет значение для выбора льготных режимов. Так, на АУСН максимальное число работников — 5, на ПСН — 15, на УСН — 130 человек.
Доходы и расходы. Эти показатели нужны для определения налоговой базы и вычета НДС.
Зарплата работников (входит в расходы). Сумма отражается за год, включая НДФЛ. Показатель нужен для расчета взносов, налогов, вычета НДС.
Зарплата руководителя (входит в расходы). С 2026 года взносы с выплат директорам коммерческих организаций начисляются в особом порядке. Даже если выплата меньше федерального МРОТ, взносы будут начислены с МРОТ. Из-за этой особенности зарплата руководителя указывается отдельно от зарплаты остальных работников.
Как не платить страховые взносы за директора легально
НДС к вычету (входит в расходы). Сумма определяется по такой формуле: (Все расходы - Расходы на зарплату) × 22 / 122. Расчет НДС можно настроить, нажав рядом с полем кнопку в виде калькулятора. В поле «в т.ч. без НДС» можно указать стоимость товаров и услуг, по которым вычет не применяется. В итоге сумма НДС к вычету будет пересчитана. Также эту сумму можно изменить вручную.
Как не платить страховые взносы за директора легально
НДС к вычету (входит в расходы). Сумма определяется по такой формуле: (Все расходы - Расходы на зарплату) × 22 / 122. Расчет НДС можно настроить, нажав рядом с полем кнопку в виде калькулятора. В поле «в т.ч. без НДС» можно указать стоимость товаров и услуг, по которым вычет не применяется. В итоге сумма НДС к вычету будет пересчитана. Также эту сумму можно изменить вручную.
Чтобы изменить региональные ставки УСН, кликните на ссылку «ставки налогов». Откроется окно, в котором можно их скорректировать:
Если нажать на ссылку «Ставки УСН в вашем регионе», сервис отправит на сайт ФНС в раздел, посвященный особенностям упрощенной системы выбранного выше субъекта РФ. Там можно посмотреть актуальный размер ставки.
Еще одна опция — это налоговый период, для которого делается расчет нагрузки. Выбрать его можно на желтом поле в правой части экрана. Сейчас в доступе 2026 или 2027 год.
Что показывает расчет
На основе введенных данных сервис должен рассчитать, сколько денег бизнес будет платить в бюджет, если выберет тот или иной налоговый режим. Итоги расчета приводятся не только в абсолютной сумме, но и в процентах от дохода — это как раз и есть налоговая нагрузка. При изменении каких-либо исходных данных пересчет делается автоматически.
Результаты расчета разделены на два блока: налоговые режимы ИП и налоговые режимы ООО. По умолчанию неподходящие по условиям режимы скрыты. Например, при численности работников больше пяти человек не будет видно АУСН, потому что эта система не подходит. Чтобы открыть все, потяните бегунок «Скрывать неподходящие режимы» (слева) — он должен стать серым.
В правой части все режимы помечены разными цветами:
●зеленый — оптимальный вариант, то есть самая низкая налоговая нагрузка;
●желтый — вариант уступает зеленому;
●красный — наименее выгодный вариант;
●серый — режим не подходит по условиям.
Если нажать на знак вопроса рядом с суммой налога, можно получить дополнительную информацию о параметрах режима или о том, почему он не подходит.
В приведенном выше примере НПД применять нельзя, потому что есть работники и слишком большой доход, УСН без НДС не подходит, так как доход больше 20 млн рублей, а ПСН запрещена для выбранной деятельности (оптовая торговля).
Калькулятор НПД для самозанятых
Чтобы интерпретировать итоги расчета было проще, рекомендуется скрыть неподходящие режимы:
Калькулятор НПД для самозанятых
Чтобы интерпретировать итоги расчета было проще, рекомендуется скрыть неподходящие режимы:
Если нажать на сумму налогов, можно увидеть подробности расчета налоговой нагрузки:
Организации и ИП на УСН с доходом более 20 млн рублей могут сравнить нагрузку с учетом НДС. Он рассчитывается в двух вариантах: по общей ставке 22% и по пониженной ставке 5%.
В следующем примере видно, что бизнесу выгоднее применять УСН 5% без вычета:
В следующем примере видно, что бизнесу выгоднее применять УСН 5% без вычета:
Если провалиться в сумму налога по строке «УСН (доходы - расходы) при ставке НДС 22%», можно увидеть подробности расчета:
В этом примере доля расходов невелика, к тому же немалая их часть (ФОТ) — без НДС. Поэтому исчисленный налог за счет вычета снижается несущественно. В такой ситуации выгоднее применять ставку НДС при УСН 5%.
В примерах использованы условные данные. Они не отражают показатели конкретного бизнеса и приведены только для иллюстрации порядка расчета. Любые совпадения случайны.
Почему налоговая нагрузка в 1С может не совпасть с ожиданиями
В базе не все отражено или отражено некорректно. 1С считает только то, что есть в учете. Если часть операций не проведена, документы введены с ошибками, расходы не приняты к учету или доходы неверно отражены — расчет будет искажен.
Влияет момент признания доходов и расходов. Если реализация / покупка и оплата происходят в одном периоде, расчет будет приближенным к реальности. Но в бизнесе так бывает редко. Например, отгрузили товар в одном квартале, оплату получили в следующем, закупили материалы сейчас, а в расходах они появятся позже.
Не учтены особенности бизнеса. Например, совмещение режимов, льготы по налогам или страховым взносам, специфические доходы и расходы. Сервис сравнения режимов моделирует ситуацию по заданным параметрам. Если они заданы упрощенно, результат будет условным.
Оценка риска налоговой проверки
Налоговая нагрузка важна не только для самого бизнеса. Это один из 12 критериев, которые используют ФНС для формирования плана выездных налоговых проверок (приказ ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@). Если налоговая нагрузка бизнеса ниже средней по отрасли, риск ВНП увеличивается. Поэтому знать этот показатель полезно не только для выбора оптимального режима.
В 1С есть инструмент и для отслеживания остальных 11 криетриев. Чтобы его открыть, кликните на пункт меню «Руководителю», далее в блоке «Анализ» выберите «Монитор налогов и отчетности» и перейдите во вкладку «Оценка риска налоговой проверки».
В этом примере раскрыт опасный для компании показатель — крайне низкая рентабельность. Риск ВНП для нее повышается.
Что в итоге
«Калькулятор» налоговой нагрузки в 1С — это инструмент управленческого анализа. Он позволяет оценить, сколько организация заплатила бы при разных режимах, и увидеть относительную нагрузку на бизнес. Используя этот калькулятор системно, бухгалтер может аргументированно рекомендовать оптимальный режим и контролировать риски налоговой проверки.
Устали все решать своими силами? Клуб «Бухгалтерский квартал» поможет сэкономить время и нервы. Вас ждут 500+ коротких уроков, живые разборы сложных случаев и поддержка сильнейших бухгалтеров страны. Присоединяйтесь и освободите время для жизни!
