1️⃣ С 2026 года штрафы для ИП за налоговые нарушения могут вырасти в пять раз.
С 1 января 2026 года в России планируют увеличить штрафы для ИП за несвоевременную подачу налоговых деклараций и неуплату налогов.
Минимальный штраф может достичь 5-10 тыс. рублей, а максимальный — 50% от суммы неуплаченных налогов.
Сейчас минимальный штраф для ИП составляет 1 тыс. рублей, а в случае несвоевременной сдачи отчетности - 5% от суммы задолженности за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
Минимальный штраф может достичь 5-10 тыс. рублей, а максимальный — 50% от суммы неуплаченных налогов.
Сейчас минимальный штраф для ИП составляет 1 тыс. рублей, а в случае несвоевременной сдачи отчетности - 5% от суммы задолженности за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
2️⃣ Компаниям с единственным участником разрешат быть учредителем в других ООО или АО.
В настоящее время по общему правилу, установленному ст. 66 ГК РФ общество не может иметь в качестве единственного участника другое общество, состоящее из одного лица. Аналогичные положения содержатся также в законах об ООО и об АО. Это ограничивает возможности бизнеса.
В этой связи законопроектом 797057-8 будет разрешено единственному участнику в виде другой организации, состоящей из одного лица, быть учредителем другой компании, при условии, что функцию единоличного исполнительного органа не выполняет лицо, выполняющее такие функции в компании – учредителе. То есть, у двух организаций должны быть разные директора.
В этой связи законопроектом 797057-8 будет разрешено единственному участнику в виде другой организации, состоящей из одного лица, быть учредителем другой компании, при условии, что функцию единоличного исполнительного органа не выполняет лицо, выполняющее такие функции в компании – учредителе. То есть, у двух организаций должны быть разные директора.
3️⃣ Юридические лица и ИП, чье имущество пострадало в результате атаки беспилотников, могут рассчитывать на компенсацию.
Об этом сообщили в Комитете Госдумы по малому и среднему предпринимательству.
Вот что нужно сделать, чтобы получить компенсацию:
Размер компенсации устанавливается на федеральном уровне и, как правило, составляет 200 тыс. руб. при частичной утрате имущества и 400 тыс. руб. при полном уничтожении. Но выплата распространяется только на имущество, относящееся к категории необходимого для осуществления предпринимательской деятельности.
Дополнительно предприниматели могут воспользоваться возможностью получения льготного кредита, если такая мера предусмотрена в регионе.
Вот что нужно сделать, чтобы получить компенсацию:
- Зафиксировать ущерб. Для этого необходимо обратиться в МЧС, которое проведет осмотр территории, зафиксирует повреждения и составит акт обследования. Важно также самостоятельно задокументировать последствия удара, сделав фото- и видеосъемку разрушений.
- Войти в специальный реестр пострадавших. После получения акта обследования нужно обратиться в местную администрацию или региональный финансовый орган. Это является обязательным условием для дальнейшего рассмотрения вопроса о компенсации.
- Подать заявление о выплате. Оно подается через МФЦ, Госуслуги или напрямую в уполномоченный орган. "К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право собственности или аренды поврежденного имущества, а также выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Размер компенсации устанавливается на федеральном уровне и, как правило, составляет 200 тыс. руб. при частичной утрате имущества и 400 тыс. руб. при полном уничтожении. Но выплата распространяется только на имущество, относящееся к категории необходимого для осуществления предпринимательской деятельности.
Дополнительно предприниматели могут воспользоваться возможностью получения льготного кредита, если такая мера предусмотрена в регионе.
4️⃣ Минфин посоветовал обратится к письму ФНС 2010 года, разъясняя как вести учет доходов от коммуналки на УСН при сдаче в аренду помещений.
Организации и ИП на УСН, сдающие в аренду нежилые помещения (речь идет о тех, кто обязан с 01.01.25 платить НДС на УСН), как правило, выставляют счета и акты на компенсацию коммунальных услуг. Однако компенсация таких расходов, взимаемая с арендаторов, не будет облагаться НДС, если такие платежи оформлены отдельно от аренды.
Минфин в письме от 17.12.2024 № 03-07-11/127324 указал условия невключения в облагаемую по ставке 5% базу НДС компенсации за коммунальные услуги:
Минфин в письме от 17.12.2024 № 03-07-11/127324 указал условия невключения в облагаемую по ставке 5% базу НДС компенсации за коммунальные услуги:
- Если в договоре аренды нежилых помещений предусмотрено, что коммунальные платежи входят в состав арендной платы, то при определении налоговой базы по НДС арендодатель должен выставлять счета-фактуры на коммунальные платежи и соответственно платить НДС в бюджет.
- Если коммунальные платежи не включены в арендную плату и взимаются арендодателем с арендатора без НДС как возмещение затрат на содержание арендованных помещений, то счета-фактуры не составляются и НДС не уплачивается.
5️⃣ Судами признаны незаконными требования налоговой о предоставлении карточек счетов, оборотно-сальдовых ведомостей и инвентаризационных документов.
Налоговики потребовали представить им оборотно-сальдовые ведомости, карточки счетов по контрагентам и документы по инвентаризации, ссылаясь на статьи 54 и 313 НК. За отказ организация была оштрафована по ст. 126 НК РФ.
Организация подала в суд, который встал на сторону налогоплательщика.
Инспекция не доказала обязательность составления таких документов и не указала нормативные акты, обязывающие это делать.
Суд указал, что сложности в анализе данных для налоговой из-за метода учета, принятого в организации, не могут быть основанием для штрафа.
Также суд отметил, что акты инвентаризации не подтверждают дату возникновения долга перед контрагентами (постановление от 05.02.2025 № 17АП-12832/2024-АК по делу № А60-40063/2024).
Организация подала в суд, который встал на сторону налогоплательщика.
Инспекция не доказала обязательность составления таких документов и не указала нормативные акты, обязывающие это делать.
Суд указал, что сложности в анализе данных для налоговой из-за метода учета, принятого в организации, не могут быть основанием для штрафа.
Также суд отметил, что акты инвентаризации не подтверждают дату возникновения долга перед контрагентами (постановление от 05.02.2025 № 17АП-12832/2024-АК по делу № А60-40063/2024).
6️⃣ ФНС начнет проводить оценку финансового состояния компаний и предоставлять результаты неограниченному кругу лиц.
Минфин в феврале 2025 года внес в правительство поправки в ФЗ «О налоговых органах».
Налоговики будут исследовать показатели бухгалтерской отчетности, налоговых деклараций, а также сведения о фактах хозяйственной деятельности. Выписки, полученные через сервис такой оценки, компании могут использовать для подтверждения своей надежности, а также для проверки потенциальных поставщиков, чтобы исключить финансовые риски.
Если поправки примут, они вступят в силу через полгода после официальной публикации. За это время ФНС должна выпустить приказ, где будет описана методика проведения исследований бизнеса.
Налоговики будут исследовать показатели бухгалтерской отчетности, налоговых деклараций, а также сведения о фактах хозяйственной деятельности. Выписки, полученные через сервис такой оценки, компании могут использовать для подтверждения своей надежности, а также для проверки потенциальных поставщиков, чтобы исключить финансовые риски.
Если поправки примут, они вступят в силу через полгода после официальной публикации. За это время ФНС должна выпустить приказ, где будет описана методика проведения исследований бизнеса.
7️⃣ Две петербургские компании отбились от претензий ФНС почти на 1 млрд рублей.
Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленобласти по иску налоговой отказался привлечь к солидарной ответственности на 947 млн рублей две компании.
Повод к предъявлению налоговых претензий ответчикам дало ООО "Возрождение Петербурга". Оно в августе 2021 года провело реорганизацию, выделив две компании в самостоятельные юрлица.
В мае 2022 года "Возрождение Петербурга" приняло решение о самоликвидации. В октябре 2022 года ФНС начала в компании выездную налоговую проверку. После этого "Возрождение Петербурга" отказалось от добровольной ликвидации.
В апреле 2024 года по итогам проверки налоговики доначислили компании 694,8 млн рублей и пени 259,2 млн. Это решение не было обжаловано и вступило в законную силу.
Принудительные меры по взысканию недоимки оказались безрезультатными.
По мнению ФНС из-за неспособности "Возрождения Петербурга" погасить долги перед бюджетом солидарную ответственность за него перед государством несут компании, образованные при его реорганизации.
Суд решил, что реорганизация, которую ФНС представляла в виде способа уклонения от уплаты налогов, прошла раньше, чем были доначислены налоги, и в период реорганизации не проводилось камеральных налоговых проверок.
Повод к предъявлению налоговых претензий ответчикам дало ООО "Возрождение Петербурга". Оно в августе 2021 года провело реорганизацию, выделив две компании в самостоятельные юрлица.
В мае 2022 года "Возрождение Петербурга" приняло решение о самоликвидации. В октябре 2022 года ФНС начала в компании выездную налоговую проверку. После этого "Возрождение Петербурга" отказалось от добровольной ликвидации.
В апреле 2024 года по итогам проверки налоговики доначислили компании 694,8 млн рублей и пени 259,2 млн. Это решение не было обжаловано и вступило в законную силу.
Принудительные меры по взысканию недоимки оказались безрезультатными.
По мнению ФНС из-за неспособности "Возрождения Петербурга" погасить долги перед бюджетом солидарную ответственность за него перед государством несут компании, образованные при его реорганизации.
Суд решил, что реорганизация, которую ФНС представляла в виде способа уклонения от уплаты налогов, прошла раньше, чем были доначислены налоги, и в период реорганизации не проводилось камеральных налоговых проверок.
8️⃣ Доходы инфобизнеса упали на 4 млрд. рублей.
За три года доходы инфобизнеса сократились на 4 млрд рублей. По итогам 2024 года они заработали от 300 до 500 млн руб. по сравнению с доходом в 4,5 млрд в 2022 году.
На сокращение заработка повлияли громкие уголовные дела, связанные с уклонением от уплаты налогов, ограничения в работе YouTube, а также переход клиентов к профильным специалистам с высшим образованием. Например, к психологам. Сейчас наблюдается устойчивый тренд на обращение к экспертам и профессионалам с образованием.
Несмотря на то это, спрос на услуги тарологов, астрологов в РФ продолжает оставаться высоким.
На сокращение заработка повлияли громкие уголовные дела, связанные с уклонением от уплаты налогов, ограничения в работе YouTube, а также переход клиентов к профильным специалистам с высшим образованием. Например, к психологам. Сейчас наблюдается устойчивый тренд на обращение к экспертам и профессионалам с образованием.
Несмотря на то это, спрос на услуги тарологов, астрологов в РФ продолжает оставаться высоким.
